Wie melde ich große Bartransaktionen an den IRS?

Der IRS möchte wissen, ob Ihr Unternehmen bedeutende Barzahlungen akzeptiert und erwartet, dass Sie diese auf dem als Formular 8300 bekannten Bartransaktionsbericht melden.

Wie melde ich große Bartransaktionen an den IRS?

Bartransaktionen über $10.000 müssen auf dem IRS-Formular 8300 gemeldet werden.

Das IRS-Formular 8300 ist das Ergebnis der zunehmenden Sorge der US-Regierung um die Geldwäsche nach den Ereignissen vom 11. September. Geldwäsche bezieht sich auf die Praxis, mit Bargeld Mittel aus illegalen Aktivitäten an juristische Personen zu transferieren, insbesondere zur Unterstützung des Terrorismus.

Der Patriot Act von 2001 wurde nach dem 11. September verabschiedet und dehnte die damals geltenden Gesetze zur Bekämpfung des Terrorismus und anderer illegaler Handlungen aus. Die Einhaltung des Gesetzes „liefert wertvolle Informationen, die diejenigen stoppen können, die Steuern hinterziehen und diejenigen, die vom Drogenhandel und anderen kriminellen Aktivitäten profitieren“, so der Internal Revenue Service.

Aber schon vor dem 11. September war die US-Regierung besorgt über die Geldwäsche. Das Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche wurde 1986 verabschiedet. Der größte Teil der Gesetzgebung richtete sich an Banken und andere Finanzinstitute. Aber auch eine Rückstellung zur Überwachung großer Bargeldtransaktionen wurde aufgenommen.

Wer muss Cash Transaction Reports einreichen?

Jeder in einem Handel oder Unternehmen, der 10.000 $ oder mehr in bar in einer einzelnen Transaktion oder mehreren damit verbundenen Transaktionen erhält, muss den Erhalt des Geldes an den IRS melden. „Geschäft“ ist definiert als jede Rechtsform, einschließlich Einzelunternehmen und Unternehmen. Stände, Trusts und Verbände unterliegen ebenfalls dem Patriot Act.

Das Berichtsformular ist das Formular 8300.

Wann ist das Formular 8300 erforderlich?

Formular 8300 – Report of Cash Payment Over $10.000 muss dem IRS als Benachrichtigung über alle Barzahlungen, die Ihr Unternehmen in diesem Betrag oder mehr erhält, vorgelegt werden. Bargeld ist definiert als Münzen oder Währungen. Es beinhaltet keine persönlichen Schecks, ebenso wenig wie Bankschecks, Bankschecks, Reiseschecks oder Zahlungsanweisungen mit einem Nominalbetrag von 10.000 $ oder mehr.

Finanzinstitute legen den FinCEN-Bericht 112 vor, wenn diese Instrumente mit Währung gekauft werden, wodurch das Formular 8300 überflüssig wird. Das Formular 8300 ist erforderlich, wenn sie sich in Nominalbeträgen von weniger als 10.000 $ befinden, die Gesamttransaktion jedoch mehr als 10.000 $ beträgt und der Saldo in bar bezahlt wird.

Diese Transaktionen finden häufig in bestimmten Unternehmen statt, einschließlich solcher, die Schmuck, Möbel, Wasserfahrzeuge, Flugzeuge, Automobile, Immobilien und Versicherungen verkaufen. Pfandleiher werden wahrscheinlich auf Situationen stoßen, die ein Formular 8300 erfordern, ebenso wie Anwälte und Reisebüros.

Befolgen Sie diese Checkliste, um festzustellen, ob Sie berichten müssen:

  • Sie haben eine einzelne Transaktion von mindestens 10.000 $ oder verwandte Transaktionen im Gesamtwert von 10.000 $ oder mehr durchgeführt.
  • Die Zahlung erfolgte ganz oder teilweise in bar.
  • Die Zahlung erfolgte pauschal oder in Raten, die innerhalb eines Jahres fällig werden. Wenn die Zahlung in Raten für dieselbe Transaktion erfolgt, verwenden Sie den Gesamtbetrag und nicht die Beträge der einzelnen Raten.
  • Das Geld wurde vom gleichen Käufer oder Agenten erhalten.
  • Das Geld wurde als Teil einer einzelnen Transaktion oder verwandter Transaktionen erhalten, z.B. wenn Sie sowohl Flug- als auch Hotelunterkünfte für einen einzelnen Kunden als Reiseprofi buchen und er diese separat bezahlt.

Anleitung Formular 8300

Sie müssen die korrekte Steuerzahler-ID-Nummer oder Sozialversicherungsnummer der Person, von der Sie das Bargeld und das Dateiformular 8300 erhalten haben, innerhalb von 15 Tagen nach Zahlungseingang angeben. Wenn der 15. Tag auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag fällt, haben Sie Zeit bis zum nächsten Werktag. Sie können das Formular elektronisch übermitteln oder an das IRS im Detroit Computing Center, Postfach 32621, Detroit, MI 48232 senden.

Wenn Sie der Transaktion aus irgendeinem Grund misstrauisch gegenüberstehen, müssen Sie nicht warten, bis Sie das Formular 8300 eingereicht haben. Melden Sie Ihre Bedenken so schnell wie möglich an die IRS Strafverfolgungsabteilung.

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Soba Katura
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