Können Sie CFA- oder CFP-Ausgaben für Ihre Steuern abziehen?

Chartered Financial Analyst und Certified Financial Planner Programme und Prüfungen sind teuer. Erfahren Sie, ob Sie die Kosten für Ihre Steuern abziehen können.

Können Sie CFA- oder CFP-Ausgaben für Ihre Steuern abziehen?

Vielleicht, je nach Ihren beruflichen Anforderungen.

Die Teilnahme am Programm Chartered Financial Analyst (CFA) oder Certified Financial Planner (CFP) und die Teilnahme an den entsprechenden Prüfungen kann teuer sein – bis zu mehreren tausend Dollar oder mehr, nur um die Prüfungen zu überprüfen und dann zu machen. Diese Zahl beinhaltet nicht die Kosten für die Durchführung der notwendigen College-Kursarbeiten.

Eine wiederkehrende Frage unter den Kandidaten ist: Kann ich Prüfungsgebühren oder Prüfungsvorbereitungskosten von meinen Steuern abziehen?

Nun, die kurze Antwort ist: Es kommt darauf an.

IRS-Regeln für den Abzug von Bildungsausgaben

Das Finanzamt veröffentlicht Regeln für den Abzug von arbeitsbezogenen Bildungsausgaben von Ihren Steuern. Hier ist, was das Finanzamt zu sagen hat:

Die Kosten für die Qualifizierung der berufsbezogenen Ausbildung können Sie als Betriebsausgaben abziehen. Dies ist eine Ausbildung, die mindestens einen der beiden folgenden Tests erfüllt.

  • Die Ausbildung wird von Ihrem Arbeitgeber oder dem Gesetz verlangt, um Ihr aktuelles Gehalt, Ihren Status oder Ihre Stelle zu erhalten. Die erforderliche Ausbildung muss einem echten Geschäftszweck Ihres Arbeitgebers dienen.
  • Die Ausbildung erhält oder verbessert die für Ihre gegenwärtige Arbeit erforderlichen Fähigkeiten.

In der Praxis kann die CFA oder CFP für Personen in den Berufen der Vermögensverwaltung oder -analyse einem „echten Geschäftszweck“ dienen und ist für die Tätigkeit erforderlich. Die vom CFA- oder CFP-Programm geforderte Zusatzausbildung kann als qualifizierte berufsbezogene Ausbildung angesehen werden, wenn die folgenden drei Voraussetzungen erfüllt sind:

  • Sie benötigen die Berechtigung, um Ihr aktuelles Gehalt, Ihren Status oder Ihre Stelle zu erhalten.
  • Die Anforderung dient einem Geschäftszweck Ihres Arbeitgebers.
  • Die Ausbildung ist nicht Teil eines Programms, das Sie für einen neuen Beruf oder ein neues Unternehmen qualifiziert.

Diese letzte Anforderung ist häufig diejenige, die viele Qualifikationssuchende stolpert. Wenn Sie beispielsweise für ein Finanzdienstleistungsunternehmen arbeiten, aber in einer nicht investitionsbezogenen Rolle (z.B. in der Informationstechnologie oder Verwaltung), ist die CFA oder CFP für Ihre Arbeit nicht erforderlich. In diesem Fall würde die Berechtigung Sie für einen neuen Job qualifizieren, und Ihre Ausgaben wären nicht steuerlich absetzbar. Auch wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen Ihre Kosten erstattet, können Sie diese definitiv nicht als Ausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Wenn Sie mehr Ausbildung erhalten, als Ihr Arbeitgeber (oder das Gesetz) verlangt, kann die vom CFA angebotene zusätzliche Ausbildung nur dann als arbeitsbezogene Ausbildung angesehen werden, wenn sie die für Ihre derzeitige Tätigkeit erforderlichen Fähigkeiten „erhält oder verbessert“. Das kann schwierig sein, denn technisch gesehen, würde die CFA oder GFP zwar Ihre beruflichen Fähigkeiten verbessern, aber sie könnte auch als Qualifizierung für eine neue Stelle angesehen werden.

Wie man seine Ausgaben abzieht, wenn man sich qualifiziert.

Wenn Sie feststellen, dass Ihre Ausgaben im Zusammenhang mit der Berechtigung tatsächlich steuerlich absetzbar sind, können Sie sie auf zwei Arten geltend machen:

  • Wenn Sie ein Angestellter sind, können Sie ihn als Teil Ihrer Einzelabzüge auf dem Formular 1040 Blatt A abziehen, aber nur den Teil, der 2% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt.
  • Wenn Sie selbständig sind, sollten Sie Ihre Bildungskosten direkt von Ihrem Einkommen abziehen. Dazu bedarf es natürlich eines Einkommens, mit dem Sie Ihre Ausgaben abrechnen können; das bedeutet, dass diejenigen, die derzeit arbeitslos sind, möglicherweise nicht in der Lage sind, ihre Ausgaben abzuziehen.

Auch wenn Ihre Kurs- oder Prüfungskosten nicht für einen Steuerabzug in Frage kommen, sind Sie nicht völlig am Ende. Einige CFA- und CFP-Ausgaben können für den American Opportunity oder Lifelong Learning Credit in Frage kommen. Ausschlaggebend kann sein, ob Sie Kursarbeiten von einem qualifizierten Anbieter durchführen und die Einkommensgrenzen einhalten oder nicht.

Die Quintessenz

Kurz gesagt, jeder CFA- und CFP-Kandidat hat eine andere persönliche und steuerliche Situation. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihre Prüfungen und Vorbereitungskosten absetzbar sind oder nicht, lohnt es sich, mit einem Steuerspezialisten zu sprechen.

Eines ist jedoch sicher: Sie wollen sich nicht in Ihrer jährlichen Verhaltensrechnung wegen Steuerbetrug melden.

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Soba Katura
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